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표제지
매뉴얼 구성 및 활용방법
목차
제1장 총론 10
I. 감사 개요 12
1. 감사의 정의 및 기능 12
2. 공공감사 체계 12
3. 자체감사의 개념 및 역할 12
4. 자체감사에 적용되는 법규 체계 13
5. 자체감사의 일반 절차 13
II. 자체감사 종류 및 감사방법 15
1. 개관 15
2. 종합감사 15
3. 재무감사 20
4. 성과·특정감사(종합분석형 감사) 28
5. 복무감사 31
6. 일상감사 33
III. 처분요구 기준 42
1. 처분요구 기준 42
제2장 감사실시 58
I. 감사실시 절차 60
1. 감사현장(실지감사장) 이동 60
2. 감사착수 60
3. 감사진행 63
II. 실지감사의 종료 66
1. 감사종료 시 확인사항 66
2. 확인서, 문답서 및 질문서 등 작성·징구 67
3. 문답서, 질문서 작성·발부 75
4. 기타 유의사항 75
제3장 자체감사 매뉴얼 78
I. 감사 분야 80
1. 인사 분야 80
2. 예산·회계 분야 86
3. 사회복지·보건·환경 분야 101
4. 농정·축산·해양수산 분야 109
5. 도시계획·건설공사·건축 분야 118
6. 참고자료(감사 착안 사항 요약) 140
II. 업무분야 147
1. 감사총괄팀 147
2. 회계감사팀 157
3. 공직감찰팀 165
4. 조사팀 173
5. 청렴윤리팀 180
제4장 감사결과 보고 및 처리 196
I. 감사결과 보고 및 처리 절차 198
1. 개요 198
2. 감사결과 보고·처리 절차 198
II. 감사결과보고서 작성 200
1. 개념 정의 200
2. 실지감사 종료보고 200
3. 감사결과 보고(안) 및 처분요구(안) 작성 201
4. 감사결과심의위원회 심의 201
5. 감사결과보고서 작성 203
III. 감사결과처분요구서 작성 217
1. 감사문장 작성요령 217
2. 처분요구 종류별 작성요령 219
IV. 감사결과 통보 233
1. 감사결과 통보방법 233
제5장 감사결과 공개 및 사후관리 234
I. 감사결과의 공개 236
1. 감사결과 공개의 효과 236
2. 감사결과 공개 기준 236
3. 공개문 작성방법 237
II. 처분요구사항 이행 및 사후관리 238
1. 개요 238
2. 처리기한 및 결과 회보 238
3. 이행결과 사후관리 239
4. 감사 증거서류 보관·관리 241
III. 재심의(이의) 신청 243
1. 재심의 243
2. 직권 재심의 244
판권기 245
[서식 1] 일상감사 업무 신청서 36
[서식 2] 신청에 의한 일상감사 신청서 37
[서식 3] 일상감사의견서 38
[서식 4] 신청에 의한 일상감사 의견서 39
[서식 5] 일상감사결과 집행전말보고서 40
[서식 6] 일일감사 실시상황 65
[서식 7] 확인서/감사결과 처리의견서 68
[서식 8] 문답서 71
[서식 9] 질문서 및 답변서 73
[서식 10] 질문서 발부 상황표 75
[서식 11] 문답서 작성 관리부 75
[서식 12] 실지감사 종료보고서 201
[서식 13] 감사결과심의위원회 회의록 및 심의결과 보고서 202
[서식 14] 지적사항 총괄 207
[서식 15] 모범 및 제도개선 사례 209
[서식 16] 지적사항에 대한 처분요구사항 일람표 210
[서식 17] 신분상 조치인원 명세 210
[서식 18] 현지조치 요구서 211
[서식 19] 현지조치사항 일람표 212
[서식 20] 감사결과보고서 213
[서식 21] 변상명령서 222
[서식 22] 징계·문책요구서 223
[서식 23] 시정요구서 225
[서식 24] 주의요구서 226
[서식 25] 개선요구서 227
[서식 26] 권고 처분요구서 228
[서식 27] 통보 처분요구서 229
[서식 28] 통보(인사자료) 처분요구서 230
[서식 29] 고발서 231
[서식 30] 수사요청서 232
[서식 31] 감사결과 관리대장 239
[서식 32] 감사 지적사항 관리대장 240
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