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자료명/저자사항
도로ㆍ철도ㆍ항만 수익형 민간투자사업 표준재무모델 연구 / 한국개발연구원 공공투자관리센터 인기도
발행사항
서울 : 한국개발연구원 공공투자관리센터, 2007
청구기호
전자형태로만 열람 가능함
자료실
전자자료
내용구분
연구자료
출처
외부기관 원문
면수
176
제어번호
NONB1200814619
주기사항
연구원 : 고효석
원문
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표제지

목차

제Ⅰ장 표준재무모델 연구의 개요 14

제1절 연구목적 14

제2절 연구의 범위 15

제Ⅱ장 용어의 정의 및 분석의 전제사항 17

제1절 재무타당성 분석의 정의 및 방법 17

1. 용어의 정의 17

2. 수익성 측정방법 25

3. 명목가치 및 실질가치 28

제2절 민간투자사업의 재무모델 관련 주요 전제사항 29

1. 기초물가 vs 기말물가 29

2. 이자수익의 반영 여부 31

3. 금융부대비용의 성격 32

4. 운영설비 취득 및 대체시 회계처리 33

5. 분기별 이자비용 계산 35

6. 적정이자율 초과분에 대한 손금인정 여부 35

7. 기부채납부가가치세 영세율 37

제3절 주요 전제사항 향후 진행방향 38

1. 기초물가 vs 기말물가 38

2. 이자수익의 반영여부 39

3. 금융부대비용의 성격 39

4. 운영설비 취득 및 대체시 회계처리 39

5. 분기별 이자비용의 계산 39

6. 적정이자율 초과분에 대한 손금인정여부 40

7. 기부채납부가가치세 영세율 40

제Ⅲ장 표준재무모델구축 41

제1절 재무모델의 구조 41

1. 재무모델 전체의 구조 41

2. 총사업비 및 총투자비의 구조 43

제2절 재무모델의 시트별 설명 44

1. 전제사항 시트 46

2. 민감도 및 결과 시트 48

3. 금융조건 52

4. Index 시트 55

5. 총사업비데이터시트 57

6. 사업비투입스케줄시트 59

7. 개업비 시트 59

8. 총사업비 시트 59

9. 총투자비 시트 60

10. 재원조달 시트 61

11. 운영수입 시트 63

12. 운영비용 시트 63

13. Real CF 시트 64

14. CF 시트 65

15. IS, BS, RE, BS 부속 시트 67

16. 사업비총괄내역 시트 68

17. 조사비 시트 68

18. 설계비 시트 71

19. 공사비 시트 72

20. 보상비 시트 75

21. 부대비 시트 77

22. 운영설비비 시트 82

23. 제세공과금 시트 86

24. 영업준비금 시트 88

25. 운영수입 시트 93

26. 교통량 시트 97

27. 인건비 및 일반경비 시트 99

28. 유지관리비 시트 103

29. 보험료 시트 110

30. 유형자산대체비 시트 110

31. 양식 114

제3절 철도 및 항만부문의 재무모델 127

1. 철도부문의 재무모델시트 127

2. 항만부문의 재무모델시트 165

제Ⅳ장 주요 사업타당성 지표에 대한 이해 168

제1절 사업타당성 분석 168

1. 사업타당성 분석을 위한 주요 지표 168

2. 민감도 및 시나리오 분석 169

제2절 프로젝트 자체의 지표 170

1. 순현재가치 (Net Present Value, NPV, 순현가) 170

2. 불변수익률 (불변IRR ) / 명목수익률 170

제3절 주주 입장에서의 지표 171

1. 자기자본수익률(Return On Equity, ROE, 배당수익률) 171

제4절 대주 입장에서의 지표 171

1. 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio, DSCR) 171

2. 단기차입금 발생(일시적 자금 부족) 172

3. 부채/자본비율(Debt/Equity Ratio) 172

제5절 주요민감도 분석방법 172

1. 주요 민감도 요소 173

2. 주요 민감도 분석의영향⇒ 수익률 / 재정지원 173

3. 사례설명 173

[표Ⅲ-1] 재무모델시트의 상세내역-도로 45

[표Ⅲ-2] 운영비용(항만사업) 166

[그림Ⅲ-1] 재무모델의 구조 42

[그림Ⅲ-2] 총사업비 및 총투자비의 구조 43

[그림Ⅲ-3] 전제사항 시트 46

[그림Ⅲ-4] 민감도 및 결과 시트 48

[그림Ⅲ-5] 재정지원요건 50

[그림Ⅲ-6] 재원조달구조 50

[그림Ⅲ-7] 매출조건 51

[그림Ⅲ-8] 운영비용조건 52

[그림Ⅲ-9] 차입금 조건 53

[그림Ⅲ-10] 후순위주주차입금이자 지급 제한 조건 54

[그림Ⅲ-11] 배당제한조건 54

[그림Ⅲ-12] 차입금 상환 스케줄 55

[그림Ⅲ-13] 분기별 Index 시트 56

[그림Ⅲ-14] 연도별 Index 시트 57

[그림Ⅲ-15] 총사업비 데이터 58

[그림Ⅲ-16] 경상기준으로 산출되는 내역 58

[그림Ⅲ-17] 총사업비 투입스케줄 59

[그림Ⅲ-18] 총사업비 및 총투자비의 관계 60

[그림Ⅲ-19] 재원조달구조 61

[그림Ⅲ-20] 차입금조건 62

[그림Ⅲ-21] 운영비용 적용방법 63

[그림Ⅲ-23] 현금흐름 66

[그림Ⅲ-24] 배당제한조건 67

[그림Ⅲ-25] 총사업비 항목 및 금액 68

[그림Ⅲ-26] 조사비의 항목 및 금액 69

[그림Ⅲ-27] 지반조사비의 항목 및 금액 69

[그림Ⅲ-28] 측량비의 항목 및 금액 70

[그림Ⅲ-29] 문화재발굴조사비의 항목 및 금액 70

[그림Ⅲ-30] 설계비의 금액과 항목 71

[그림Ⅲ-31] 설계비의 산출근거 71

[그림Ⅲ-32] 공사비의 산출내역 72

[그림Ⅲ-33] 토공구간의 공사비 산출내역 73

[그림Ⅲ-34] 교량구간의 공사비 산출내역 73

[그림Ⅲ-35] 터널구간의 공사비 산출내역 74

[그림Ⅲ-36] 기타공사비 산출내역 74

[그림Ⅲ-37] 휴게소 공사비 산출내역 75

[그림Ⅲ-38] 출입시설 및 영업소의 공사비 산출내역 75

[그림Ⅲ-39] 보상비의 산출내역 76

[그림Ⅲ-40] 토지보상비의 산출내역 76

[그림Ⅲ-41] 지장물보상비의 산출내역 76

[그림Ⅲ-42] 기타보상비의 산출내역 77

[그림Ⅲ-43] 부대비의 산출내역 77

[그림Ⅲ-44] 설계감리비의 산출내역 78

[그림Ⅲ-45] 전면책임감리비의 산출내역 78

[그림Ⅲ-46] 환경영향평가비의 산출내역 79

[그림Ⅲ-47] 사후환경영향평가비의 산출내역 79

[그림Ⅲ-48] 교통영향평가비의 산출내역 80

[그림Ⅲ-49] 사전재해영향검토비의 산출내역 80

[그림Ⅲ-50] 보험료의 산출내역 81

[그림Ⅲ-51] 운영설비비의 산출내역 82

[그림Ⅲ-52] TCS의 산출내역 82

[그림Ⅲ-53] ETCS의 산출내역 83

[그림Ⅲ-54] 영업소 및 통합설비의 산출내역 83

[그림Ⅲ-55] 도주과적차량촬영설비의 산출내역 84

[그림Ⅲ-56] 부대설비의 산출내역 84

[그림Ⅲ-57] 축중기의 산출내역 84

[그림Ⅲ-58] 교통관리시스템의 산출내역 85

[그림Ⅲ-59] 장비 및 차량의 산출내역 85

[그림Ⅲ-60] 기타설비의 산출내역 85

[그림Ⅲ-61] 제세공과금의 산출내역 86

[그림Ⅲ-62] 개발제한구역훼손부담금의 산출내역 86

[그림Ⅲ-63] 생태계보전협력금의 산출내역 87

[그림Ⅲ-64] 농지보전부담금의 산출내역 87

[그림Ⅲ-65] 대체산림자원조성비의 산출내역 87

[그림Ⅲ-66] 인건비 조견표 88

[그림Ⅲ-67] 분기별 인원수 산출내역 89

[그림Ⅲ-68] 직급별 인원수 산출내역 89

[그림Ⅲ-69] 직급별 총인건비 산출내역 90

[그림Ⅲ-70] 일반경비의 산출내역 90

[그림Ⅲ-71] 일반경비의 산출내역 근거자료 91

[그림Ⅲ-72] 집기비품의 산출내역 92

[그림Ⅲ-73] 집기비품의 구입스케줄 92

[그림Ⅲ-74] 집기비품의 분기별 구입금액 산출내역 93

[그림Ⅲ-75] 집기비품의 내용연수별 집계내역 93

[그림Ⅲ-76] 차종별 통행료 내역 94

[그림Ⅲ-77] 각 구간별 거리표 94

[그림Ⅲ-78] 차종별 요금표 95

[그림Ⅲ-79] 연도별 요금수입의 산출내역 96

[그림Ⅲ-80] 요금수입의 산출내역 96

[그림Ⅲ-81] 차종별 교통량 산출내역 98

[그림Ⅲ-82] 연도별, 차종별, 구간별 교통량 집계내역 99

[그림Ⅲ-83] 인건비조견표 100

[그림Ⅲ-84] 연도별 인원계획 101

[그림Ⅲ-85] 직급별 인원계획 101

[그림Ⅲ-86] 직급별 인건비 산출내역 101

[그림Ⅲ-87] 일반경비의 산출내역 102

[그림Ⅲ-88] 일반경비의 산출내역 근거자료 102

[그림Ⅲ-89] 정밀점검비의 산출내역 104

[그림Ⅲ-90] 정밀안전진단비의 산출내역 104

[그림Ⅲ-91] 점검주기표 105

[그림Ⅲ-92] 상시보수비의 산정내역 105

[그림Ⅲ-93] 구조물보수비의 산정내역 106

[그림Ⅲ-94] 제설비의 산정내역 107

[그림Ⅲ-95] 대수선비의 산정내역 107

[그림Ⅲ-96] 대수선비의 지출주기표 108

[그림Ⅲ-97] 운영설비유지비의 산출내역 108

[그림Ⅲ-98] 단위당 전력요금 109

[그림Ⅲ-99] 시설별 전력비 내역 109

[그림Ⅲ-100] 보험료의 산출근거 110

[그림Ⅲ-101] 집기비품의 항목별 내역 111

[그림Ⅲ-102] 집기비품의 대체스케줄 112

[그림Ⅲ-103] 집기비품의 구입액 112

[그림Ⅲ-104] 집기비품의 내용연수별 집계내역 112

[그림Ⅲ-105] 운영설비비의 산출내역 113

[그림Ⅲ-106] 운영설비의 대체스케줄 113

[그림Ⅲ-107] 운영설비비의 연도별 구입내역 114

[그림Ⅲ-108] 내용연수별 운영설비 구입내역 114

[그림Ⅲ-109] 주요재무사항요약 115

[그림Ⅲ-110] 출자자구성 115

[그림Ⅲ-111] 총사업비 116

[그림Ⅲ-112] 총투자비 117

[그림Ⅲ-113] 재원조달계획 118

[그림Ⅲ-114] 운영수입내역 119

[그림Ⅲ-115] 운영비용내역 120

[그림Ⅲ-116] 사용료산정을위한현금흐름표 121

[그림Ⅲ-117] 재정지원요구액 및 시기산정 122

[그림Ⅲ-118] 대차대조표 123

[그림Ⅲ-119] 손익계산서 124

[그림Ⅲ-120] 현금흐름표 125

[그림Ⅲ-121] 주요사항민감도 126

[그림Ⅲ-122] 총사업비 항목 및 금액(철도부문) 128

[그림Ⅲ-123] 조사비의 항목 및 금액(철도부문) 128

[그림Ⅲ-124] 지반조사비의 항목 및 금액(철도부문) 129

[그림Ⅲ-125] 측량비의 항목 및 금액(철도부문) 130

[그림Ⅲ-126] 문화재발굴조사비의 항목 및 금액 130

[그림Ⅲ-127] 설계비의 금액과 항목(철도부문) 132

[그림Ⅲ-128] 설계비의 산출근거(철도부문) 132

[그림Ⅲ-129] 공사비의 산출내역(철도부문) 133

[그림Ⅲ-130] 토목공사비 산출내역(철도부문) 134

[그림Ⅲ-131] 입출고선 세부내역(철도부문) 135

[그림Ⅲ-132] 차량기지 세부내역(철도부문) 136

[그림Ⅲ-133] 궤도공사비 산출내역(철도부문) 136

[그림Ⅲ-134] 건축공사비 산출내역(철도부문) 137

[그림Ⅲ-135] 전기공사비 산출내역(철도부문) 138

[그림Ⅲ-136] 신호공사비 산출내역(철도부문) 138

[그림Ⅲ-137] 통신공사비 산출내역(철도부문) 139

[그림Ⅲ-138] 기계설비공사비 산출내역(철도부문) 139

[그림Ⅲ-139] 검수설비공사비 산출내역(철도부문) 139

[그림Ⅲ-140] 각종 부대공사비 산출내역(철도부문) 140

[그림Ⅲ-141] 보상비의 산출내역(철도부문) 140

[그림Ⅲ-142] 토지보상비, 지장물보상비, 기타보상비의 산출내역(철도부문) 141

[그림Ⅲ-143] 부대비의 산출내역(철도부문) 141

[그림Ⅲ-144] 설계감리비의 산출내역(철도부문) 142

[그림Ⅲ-145] 전면책임감리비의 산출내역(철도부문) 142

[그림Ⅲ-146] 환경영향평가비의 산출내역(철도부문) 143

[그림Ⅲ-147] 사후환경영향평가비의 산출내역(철도부문) 143

[그림Ⅲ-148] 교통영향평가비의 산출내역(철도부문) 144

[그림Ⅲ-149] 사전재해영향검토비의 산출내역(철도부문) 144

[그림Ⅲ-150] 건설사업관리비의 산출내역(철도부문) 145

[그림Ⅲ-151] 에너지사용계획 수입비의 산출내역(철도부문) 145

[그림Ⅲ-152] 사업실시계획 인허가비의 산출내역(철도부문) 145

[그림Ⅲ-153] 시운전비의 산출내역(철도부문) 146

[그림Ⅲ-154] 보험료의 산출내역(철도부문) 146

[그림Ⅲ-155] 운영설비비의 산출내역(철도부문) 147

[그림Ⅲ-156] 철도차량의 산출내역(철도부문) 147

[그림Ⅲ-157] 사고복구장비의 산출내역(철도부문) 148

[그림Ⅲ-158] 기타운영설비의 산출내역(철도부문) 148

[그림Ⅲ-159] 제세공과금의 산출내역(철도부문) 149

[그림Ⅲ-160] 인건비 조견표(철도부문) 150

[그림Ⅲ-161] 분기별 인원수 산출내역(철도부문) 151

[그림Ⅲ-162] 직급별 인원수 산출내역(철도부문) 151

[그림Ⅲ-163] 직급별 총인건비 산출내역(철도부문) 152

[그림Ⅲ-164] 일반경비의 산출내역(철도부문) 152

[그림Ⅲ-165] 일반경비의 산출내역 근거자료(철도부문) 152

[그림Ⅲ-166] 집기비품의 산출내역(철도부문) 153

[그림Ⅲ-167] 집기비품의 구입스케줄(철도부문) 153

[그림Ⅲ-168] 집기비품의 분기별 구입금액 산출내역(철도부문) 154

[그림Ⅲ-169] 집기비품의 내용연수별 집계내역(철도부문) 154

[그림Ⅲ-170] 연도별 일일 요금수입(철도부문) 155

[그림Ⅲ-171] 연도별 요금수입(철도부문) 155

[그림Ⅲ-172] 인건비조견표(철도부문) 156

[그림Ⅲ-173] 연도별 인원계획(철도부문) 156

[그림Ⅲ-174] 직급별 인원계획(철도부문) 157

[그림Ⅲ-175] 직급별 인건비 산출내역(철도부문) 157

[그림Ⅲ-176] 일반경비의 산출내역(철도부문) 157

[그림Ⅲ-177] 일반경비의 산출내역 근거자료(철도부문) 158

[그림Ⅲ-178] 유지보수비의 산정내역(철도부문) 159

[그림Ⅲ-179] 기타유지보수비의 산정내역(철도부문) 159

[그림Ⅲ-180] 전력수도비의 산정내역(철도부문) 160

[그림Ⅲ-181] 대수선비의 산정내역(철도부문) 160

[그림Ⅲ-182] 보험료의 산출근거(철도부문) 161

[그림Ⅲ-183] 집기비품의 항목별 내역(철도부문) 162

[그림Ⅲ-184] 집기비품의 대체스케줄(철도부문) 162

[그림Ⅲ-185] 집기비품의 구입액(철도부문) 163

[그림Ⅲ-186] 집기비품의 내용연수별 집계내역(철도부문) 163

[그림Ⅲ-187] 운영설비비의 산출내역(철도부문) 164

[그림Ⅲ-188] 운영설비의 대체스케줄(철도부문) 164

[그림Ⅲ-189] 운영설비비의 연도별 구입내역(철도부문) 164

[그림Ⅲ-190] 내용연수별 운영설비 구입내역(철도부문) 165

[그림Ⅳ-1] 주요 사업타당성 지표에 대한 이해 169

[그림Ⅳ-2] 주요 민감도 분석의 영향 173

[그림Ⅳ-3] 총사업비의 민감도 174

[그림Ⅳ-4] 운영비용의 민감도(민감도 및 결과 시트) 174

[그림Ⅳ-5] 운영수입의 민감도(수요량 증가) 175

[그림Ⅳ-6] 운영수입의 민감도(사용료 증가) 175

[그림Ⅳ-7] 무상사용기간의 민감도 176

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