표제지
[머리글] / 윤태화 ; 박종성 ; 우용상 ; 이영한
목차
PART 1. 조세총론 35
CHAPTER 1. 조세제도의 개관 36
제01절 조세의 의의 36
제02절 조세의 원칙 41
제03절 조세의 분류 43
1-1. 연습문제 48
연습문제 1-1. 해답 및 해설 51
CHAPTER 2. 조세법의 개관 52
제01절 조세법의 의의 및 법원 52
제02절 조세법의 기본원칙 56
제03절 조세법의 구조 61
1-2. 연습문제 64
연습문제 1-2. 해답 및 해설 67
PART 2. 국세기본법 68
CHAPTER 1. 총칙 70
제01절 통칙 70
제02절 기간과 기한 78
제03절 서류의 송달 85
제04절 인격 90
2-1. 연습문제 93
연습문제 2-1. 해답 및 해설 98
CHAPTER 2. 국세부과와 세법적용 100
제01절 국세부과의 원칙 100
제02절 세법적용의 원칙 106
2-2. 연습문제 110
연습문제 2-2. 해답 및 해설 114
CHAPTER 3. 납세의무의 성립·확정·소멸 115
제01절 납세의무의 성립 115
제02절 납세의무의 확정 118
제03절 납세의무의 소멸 121
2-3. 연습문제 130
연습문제 2-3. 해답 및 해설 135
CHAPTER 4. 조세채권의 확보 137
제01절 납세의무의 확장 137
제02절 보충적 납세의무 141
제03절 납세담보 147
제04절 국세의 우선권 151
2-4. 연습문제 159
연습문제 2-4. 해답 및 해설 165
CHAPTER 5. 과세 167
제01절 관할관청 167
제02절 수정신고, 경정 등의 청구 및 기한 후 신고 168
제03절 가산세 175
2-5. 연습문제 184
연습문제 2-5. 해답 및 해설 190
CHAPTER 6. 국세환급금 192
제01절 국세환급금 192
제02절 국세환급가산금 198
2-6. 연습문제 200
연습문제 2-6. 해답 및 해설 202
CHAPTER 7. 심사와 심판 203
제01절 조세불복제도의 개요 203
제02절 조세불복제도의 통칙 205
제03절 조세불복의 절차 및 내용 210
2-7. 연습문제 223
연습문제 2-7. 해답 및 해설 227
CHAPTER 8. 납세자의 권리 229
제01절 납세자권리헌장 229
제02절 납세자권리헌장의 내용 229
2-8. 연습문제 243
연습문제 2-8. 해답 및 해설 245
CHAPTER 9. 보칙 246
1. 납세관리인 246
2. 고지금액의 최저한 247
3. 국세행정에 대한 협조 247
4. 포상금의 지급 247
5. 과세자료의 제출과 수집에 대한 협조 248
6. 지급명세서 자료의 이용 248
7. 장부 등의 비치 및 보존 249
8. 서류접수증의 발급 249
9. 고액 상습체납자 명단의 공개 250
10. 통계자료의 작성 및 공개 251
2-9. 연습문제 253
연습문제 2-9. 해답 및 해설 255
PART 3. 소득세법 256
CHAPTER 1. 소득세 총론 258
제01절 소득세의 개요 258
제02절 납세의무 260
제03절 과세기간 및 납세지 263
제04절 소득세 계산구조 265
3-1. 연습문제 269
연습문제 3-1. 해답 및 해설 271
CHAPTER 2. 금융소득 272
제01절 이자소득 272
제02절 배당소득 278
제03절 금융소득에 대한 과세방법 281
제04절 배당소득에 대한 이중과세 조정 290
3-2. 연습문제 296
연습문제 3-2. 해답 및 해설 299
CHAPTER 3. 사업소득 301
제01절 사업소득의 범위 301
제02절 비과세사업소득 302
제03절 사업소득금액의 계산 303
제04절 부동산임대업의 소득금액계산 307
제05절 총수입금액의 수입시기 310
제06절 사업소득의 과세방법 312
제07절 사업자의 기장의무와 추계신고 313
제08절 성실신고확인제도 316
3-3. 연습문제 318
연습문제 3-3. 해답 및 해설 321
CHAPTER 4. 근로소득, 연금소득, 기타소득 323
제01절 근로소득 323
제02절 연금소득 331
제03절 기타소득 334
3-4. 연습문제 342
연습문제 3-4. 해답 및 해설 345
CHAPTER 5. 소득금액 계산의 특례 347
제01절 부당행위계산의 부인 347
제02절 공동사업에 대한 소득금액 계산의 특례 349
제03절 결손금 및 이월결손금의 공제 350
3-5. 연습문제 353
연습문제 3-5. 해답 및 해설 355
CHAPTER 6. 종합소득공제 357
제01절 종합소득공제의 개요 357
제02절 인적공제 358
제03절 특별소득공제 361
제04절 기타의 소득공제 363
제05절 종합소득공제의 배제 및 소득공제 특례 367
3-6. 연습문제 369
연습문제 3-6. 해답 및 해설 371
CHAPTER 7. 종합소득세의 계산 및 신고납부 373
제01절 종합소득세의 계산 373
제02절 과세기간 중의 소득세 납부 398
제03절 종합소득세의 신고·납부 402
제04절 가산세 406
3-7. 연습문제 409
연습문제 3-7. 해답 및 해설 413
CHAPTER 8. 퇴직소득세 416
제01절 퇴직소득의 개요 416
3-8. 연습문제 420
연습문제 3-8. 해답 및 해설 421
CHAPTER 9. 양도소득세 422
제01절 양도소득세의 개요 422
제02절 양도소득세 계산구조 431
제03절 양도소득세 계산의 특례 446
3-9. 연습문제 452
연습문제 3-9. 해답 및 해설 457
PART 4. 법인세법 460
CHAPTER 1. 법인세의 기본개념 462
제01절 법인세의 과세대상소득과 납세의무자 462
제02절 사업연도 및 납세지 464
4-1. 연습문제 469
연습문제 4-1. 해답 및 해설 471
CHAPTER 2. 세무조정과 소득처분 472
제01절 세무조정 472
제02절 소득처분 482
4-2. 연습문제 491
연습문제 4-2. 해답 및 해설 494
CHAPTER 3. 익금 495
제01절 익금의 정의 및 범위 495
제02절 익금불산입 498
제03절 특수한 익금 508
4-3. 연습문제 520
연습문제 4-3. 해답 및 해설 524
CHAPTER 4. 손금 526
제01절 손금의 정의 및 범위 526
제02절 손금불산입 530
제03절 인건비 536
4-4. 연습문제 541
연습문제 4-4. 해답 및 해설 545
CHAPTER 5. 접대비·기부금·지급이자 손금불산입 547
제01절 접대비 547
제02절 기부금 552
제03절 지급이자 손금불산입 559
4-5. 연습문제 569
연습문제 4-5. 해답 및 해설 572
CHAPTER 6. 손익의 귀속시기 573
제01절 원칙 573
제02절 거래형태별 손익의 귀속시기 574
4-6. 연습문제 587
연습문제 4-6. 해답 및 해설 590
CHAPTER 7. 자산·부채의 평가 591
제01절 자산의 취득가액 591
제02절 자산·부채의 평가 598
4-7. 연습문제 607
연습문제 4-7. 해답 및 해설 611
CHAPTER 8. 고정자산 감가상각 613
제01절 감가상각의 개요 613
제02절 상각범위액 결정요소 616
제03절 감가상각비 세무조정 622
제04절 기타 감가상각비 관련 사항 632
4-8. 연습문제 634
연습문제 4-8. 해답 및 해설 639
CHAPTER 9. 충당금과 준비금 641
제01절 충당금 641
제02절 준비금 660
4-9. 연습문제 664
연습문제 4-9. 해답 및 해설 666
CHAPTER 10. 합병 및 분할에 대한 과세특례 667
제01절 합병에 대한 과세특례 667
제02절 인적분할에 대한 과세특례 672
제03절 물적분할·현물출자 및 교환에 대한 과세특례 677
4-10. 연습문제 680
연습문제 4-10. 해답 및 해설 685
CHAPTER 11. 소득금액계산의 특례 686
제01절 부당행위계산의 부인 686
제02절 가지급금 인정이자 693
4-11. 연습문제 697
연습문제 4-11. 해답 및 해설 699
CHAPTER 12. 과세표준 및 세액의 계산 700
제01절 과세표준의 계산 700
제02절 산출세액의 계산 706
제03절 세액감면과 세액공제 711
제04절 최저한세 등 728
4-12. 연습문제 742
연습문제 4-12. 해답 및 해설 748
CHAPTER 13. 법인세 신고 및 납부절차 750
제01절 법인세의 신고 및 납부 750
제02절 중간예납 753
제03절 원천징수 755
제04절 수시부과 756
제05절 결정·경정 및 징수·환급 757
제06절 가산세 760
4-13. 연습문제 764
연습문제 4-13. 해답 및 해설 766
제14장 기타 법인세 납세의무 767
제01절 외국법인의 납세의무 767
제02절 비영리법인의 납세의무 771
제03절 청산소득에 대한 법인세 775
4-14. 연습문제 779
연습문제 4-14. 해답 및 해설 781
PART 5. 부가가치세법 782
CHAPTER 1. 부가가치세의 개요 784
제01절 부가가치세의 의의와 특징 784
제02절 부가가치세 총칙 789
5-1. 연습문제 799
연습문제 5-1. 해답 및 해설 801
CHAPTER 2. 부가가치세 과세거래 802
제01절 부가가치 과세거래의 개요 802
제02절 재화의 공급의제 809
제03절 거래시기와 장소 813
5-2. 연습문제 819
연습문제 5-2. 해답 및 해설 821
CHAPTER 3. 부가가치세 영세율과 면세 822
제01절 영세율 822
제02절 면세 826
제03절 영세율과 면세의 차이 833
5-3. 연습문제 834
연습문제 5-3. 해답 및 해설 836
CHAPTER 4. 부가가치세 매출세액 837
제01절 과세표준 837
제02절 간주공급시 과세표준의 가액 843
제03절 과세표준 계산의 특례 845
5-4. 연습문제 852
연습문제 5-4. 해답 및 해설 856
CHAPTER 5. 세금계산서와 부가가치세 매입세액 857
제01절 세금계산서 857
제02절 부가가치세 매입세액 공제 865
제03절 면세와 과세 겸영사업의 매입세액 공제 868
제04절 의제매입세액공제와 재활용 폐자원 매입세액공제 등 876
제05절 대손세액의 처리 881
5-5. 연습문제 884
연습문제 5-5. 해답 및 해설 887
CHAPTER 6. 부가세 납부세액 계산 및 납부, 신고절차 889
제01절 부가가치세 납부세액의 산정 889
제02절 경감, 공제세액 890
제03절 부가가치세의 신고와 납부 891
제04절 부가가치세의 결정 및 경정 897
제05절 부가가치세의 징수 및 환급 899
제06절 가산세액 900
5-6. 연습문제 905
연습문제 5-6. 해답 및 해설 908
CHAPTER 7. 부가가치세 간이과세 909
1. 간이과세 적용대상 909
2. 간이과세자와 일반과세자의 과세유형의 전환 910
3. 간이과세자 부가가치세 과세표준 및 세액의 계산 912
4. 과세유형의 전환과 재고관련세액 915
5. 간이과세자의 신고와 납부 919
6. 간이과세자와 일반과세자의 비교 920
5-7. 연습문제 921
연습문제 5-7. 해답 및 해설 924
PART 6. 상속세 및 증여세 926
CHAPTER 1. 상속세 928
제01절 총칙 928
제02절 상속세 과세가액의 계산 931
제03절 상속세 과세표준의 계산 939
제04절 상속세액의 계산 948
6-1. 연습문제 952
연습문제 6-1. 해답 및 해설 954
CHAPTER 2. 증여세 955
제01절 증여세의 개요 955
제02절 증여세의 과세가액의 계산 957
제03절 증여세의 과세표준과 세액의 계산 961
제04절 증여예시규정 965
6-2. 연습문제 975
연습문제 6-2. 해답 및 해설 977
CHAPTER 3. 상속세 및 증여세의 납세절차 978
제01절 상속세 및 증여세 신고세액의 납부 978
제02절 상속세 및 증여세의 결정과 경정 981
6-3. 연습문제 984
연습문제 6-3. 해답 및 해설 986
CHAPTER 4. 재산의 평가 987
제01절 재산평가의 원칙 987
제02절 보충적 평가방법 988
6-4. 연습문제 995
연습문제 6-4. 해답 및 해설 998
[저자약력] 1000
판권기 1001