제1편 양도소득세제1장 양도소득세 과세대상1. 양도소득세 납세의무자, 납세지 / 152. 양도의 정의, 양도소득의 범위 / 213. 취득 또는 양도의 시기 / 38 제2장 양도소득세 과세표준 및 세액1. 양도소득세 계산순서 : 구분계산 및 양도차손익의 통산 / 452. 양도가액 / 473. 취득가액 및 기타 필요경비 / 484. 양도차익의 계산 / 615. 부담부증여, 고가주택, 환지예정지, 재개발?재건축의 양도차익 / 686. 양도소득금액 계산특례, 장기보유특별공제 / 817. 양도소득 기본공제 및 과세표준 / 878. 양도소득 산출세액, 감면세액 및 납부세액의 계산 / 889. 양도소득의 부당행위계산부인 / 9010. 부동산매매업자의 세액계산특례 / 97제3장 양도소득세율 및 중과세1. 양도소득세율, 조정대상지역의 범위 / 1002. 미등기 양도자산 / 1043. 비사업용 토지 / 1054. 비사업용토지과다 과점주식 및 휴양시설주식 / 1385. 지정지역 안의 1세대 3주택 및 비사업용토지 / 1386. 조정대상지역 안의 주택입주권 또는 주택 / 146제4장 양도소득세 신고, 조사 및 결정1. 예정신고?확정신고, 수정신고?기한후신고, 경정청구 / 1512. 양도소득세의 결정?경정, 부과제척기간 / 1563. 양도소득세의 분납?물납, 징수와 환급, 가산세 / 1604. 농어촌특별세?지방소득세?부가가치세의 납부 / 164제5장 양도소득세 비과세 및 감면1. 양도소득세 비과세?감면의 배제, 감면의 한도 / 1702. 1세대 1주택 양도소득세 비과세 / 1733. 일시적 1세대 2주택 양도소득세 비과세 / 1864. 조합원입주권에 의한 재개발?재건축 주택의 비과세 / 1985. 주택에 대한 양도소득세 비과세?감면 / 2046. 농지 등에 대한 양도소득세 비과세?감면 / 2357. 그 밖의 부동산 양도소득세 비과세?감면 / 2598. 주식 양도소득세 비과세?감면 / 279제6장 양도소득 기준시가1. 기준시가의 개념 및 부동산 기준시가 계산특례 / 2812. 토지 기준시가 / 2853. 건물 기준시가 / 2934. 오피스텔 및 상업용건물 기준시가 / 2975. 주택 기준시가 / 3016. 시설물이용권 기준시가 / 3077. 주식의 기준시가 / 3128. 부동산에 관한 권리 기준시가 / 3189. 기타자산 기준시가 / 31910. 파생상품 기준시가 / 320제2편 상속세 및 증여세제1장 상속세Ⅰ. 상속제도의 이해1. 상속세와 민법규정 / 3232. 상속과 재산상속 / 3243. 유증과 사인증여 / 3254. 상속개시의 원인과 시기 / 3275. 상속분과 재산분할, 친족 및 직계존비속 / 3316. 상속의 승인 및 포기 / 339Ⅱ. 상속세의 의미과 납무의무제1절 상속세의 의미1. 상속세의 의미 / 3412. 상속세 과세대상 / 343제2절 상속세의 납무의무1. 상속세 납세의무자 / 3462. 상속세 연대납세의무, 납세의무승계, 회사를 통한 상속 / 348Ⅲ. 상속세 과세대상 재산1. 총 상속재산 / 3512. 본래의 상속재산 / 3513. 간주 상속재산 / 3564. 추정 상속재산 / 359Ⅳ. 상속재산의 비과세불산입, 공과금 등제1절 비과세, 공익목적 출연재산의 상속세 과세가액 불산입1. 비과세 상속재산 / 3562. 공익법인, 공익신탁, 우리사주의 상속세 과세가액 불산입 / 369제2절 상속재산가액에서 빼는 공과금, 장례비용 및 채무1. 공과금 / 3702. 장례비용 / 3723. 채 무 / 373Ⅴ. 상속세 과세표준과 상속공제제1절 상속세 과세가액1. 상속세 과세가액 / 3752. 합산하는 증여재산가액 / 3773. 상속세 과세표준의 계산 / 382제2절 상속 공제1. 기초공제 / 3852. 배우자 상속공제 / 3853. 가업상속공제, 영농상속공제 / 3914. 그 밖의 인적공제 / 4135. 일괄공제 / 4156. 금융재산 상속공제 / 4167. 재해손실공제 / 4188. 동거주택 상속공제 / 4189. 상속공제의 한도 / 421Ⅵ. 상속세 세액계산제1절 상속세 산출세액 및 세율1. 산출세액 및 세율 / 4242. 세대를 건너뛴 상속에 대한 할증과세 / 425제2절 세액공제 및 징수유예1. 증여세액공제 / 4272. 외국납부세액공제 / 4313. 단기재상속 세액공제 / 4324. 신고세액공제 / 4345. 문화재자료 등의 징수유예 / 435제2장 증여세Ⅰ. 증여세 과세대상제1절 증여의 의미, 증여세 과세대상1. 증여의 의미, 증여세 과세대상 / 4372. 증여재산의 정의 및 제외사유, 제삼자거래의 취급 / 4423. 증여재산의 취득시기 / 449제2절 증여세 납세의무자1. 증여세 납세의무, 연대납세의무, 이중과세의 방지 / 4532. 특수관계인의 범위 / 460제3절 증여세 비과세 및 과세가액불산입1. 비과세되는 증여재산 / 4642. 공익법인, 공익신탁, 장애인의 증여세 과세가액 불산입 / 466Ⅱ. 증여세 과세표준 및 세액의 계산제1절 증여세 과세표준의 계산1. 증여재산가액 계산의 일반원칙 / 4692. 증여세 과세가액, 증여재산의 합산 및 합산배제/ 4703. 증여세 과세표준 및 증여재산공제 / 474제2절 증여세 산출세액과 공제감면세액1. 증여세 산출세액과 세율, 할증과세 / 4812. 납부세액공제, 외국납부세액공제, 신고세액공제 등 / 483제3절 증여세 과세특례1. 영농자녀가 증여받은 농지 등에 대한 증여세 감면 / 4882. 창업자금에 대한 증여세 과세특례 / 4933. 가업승계 주식에 대한 증여세 과세특례 / 4984. 국외재산 증여에 대한 증여세 과세특례 / 504Ⅲ. 유형별 증여예시1. 증여예시규정의 개요 및 적용특례 / 5072. 신탁이익의 증여 / 5083. 보험금의 증여 / 5034. 저가양수?고가양도에 따른 이익의 증여 / 5155. 채무면제 등에 따른 이익의 증여 / 5216. 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여 / 5227. 합병에 따른 이익의 증여 / 5258. 증자에 따른 이익의 증여 / 5319. 감자에 따른 이익의 증여 / 54210. 현물출자에 따른 이익의 증여 / 54511. 전환사채 등의 발행?교환?주식전환 이익의 증여 / 54612. 초과배당에 따른 이익의 증여 / 55513. 주식의 상장에 따른 이익의 증여 / 55614. 금전무상대출 등에 따른 이익의 증여 / 56115. 합병에 따른 상장 이익의 증여 / 56316. 재산사용 및 용역제공 등에 따른 이익의 증여 / 56517. 법인의 조직변경 등에 따른 이익의 증여 / 56718. 재산취득 후 재산가치 증가에 따른 이익의 증여 / 568Ⅳ. 증여추정 및 증여의제1. 배우자 등에 양도한 재산의 증여추정 / 5702. 재산취득자금 등의 증여추정 / 5723. 명의신탁재산의 증여의제, 주금의 가장납입 / 5764. 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제 / 5845. 특수관계법인으로부터 제공받은 사업기회로 발생한 이익 증여의제 / 5946. 특정법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제 / 597제3장 상속증여세의 신고 및 결정제1절 상속세 및 증여세의 신고납부1. 상속세 신고납부 / 6012. 증여세 신고납부 / 6053. 상속증여세 과세관할 및 상속증여재산의 소재지 / 6074. 부과제척기간, 수정신고, 기한후신고 및 경정청구 / 610제2절 연부연납과 물납1. 연부연납 / 6142. 물 납 / 621제3절 상속증여세의 결정 및 경정1. 상속증여세 과세표준과 세액의 결정 및 경정 / 6302. 납세관리인 / 636제4절 상속증여세의 가산세1. 신고불성실가산세 및 납부불성실가산세 / 6382. 지급명세서 미제출가산세 / 6423. 상속증여세의 부가세 부과 금지 / 645제3편 상속?증여 재산의 평가제1절 상속증여재산의 평가원칙1. 재산의 평가기준일 / 6492. 시가의 정의 / 6503. 평가심의위원회의 시가 평가 / 659제2절 부동산 및 기타재산의 보충적 평가방법1. 토지, 건물, 시설물 및 구축물 / 6662. 지상권, 부동산취득권 및 특정시설물이용권 / 6743. 선박, 항공기, 차량, 기계장비, 입목 / 6754. 상품, 제품, 서화, 골동품, 동물 및 그 밖의 유형재산 / 6755. 국채?공채?사채 / 6766. 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권증권, 신주인수권증서 / 6787. 예금?저금?적금 / 6838. 대부금?외상매출금 및 받을어음 등 채권가액과 입회금?보증금 / 6839. 집합투자증권 / 66710. 무체재산권 / 68511. 조건부 권리, 존속기간이 확정되지 아니한 권리, 신탁이익을 받을 권리, 소송 중인 권리 및 정기금을 받을 권리, 연부취득?공유재산 / 68912. 국외재산, 외화 자산 및 부채 / 692제3절 주식 및 출자지분의 평가1. 주식 및 출자지분 / 6932. 유가증권시장 및 코스닥시장 상장주식의 평가 / 6943. 기업공개준비 중이거나 증자하는 경우 주식의 평가 / 6974. 최대주주의 주식 할증평가 / 701제4절 비상장주식의 평가1. 비상장주식의 평가방법 / 7042. 순자산가치의 산정 / 7063. 순손익가치의 산정 / 718제5절 저당권 등이 설정된 재산의 평가특례1. 저당권 등이 설정된 재산의 평가특례 / 7292. 담보유형별 평가방법 / 7303. 담보채권가액이 실제가액보다 비정상적으로 큰 경우 / 734제4편 공익법인 등의 과세특례제1절 공익법인 등의 상속증여세 비과세, 의무 및 가산세1. 공익법인 출연재산의 증여세 과세가액 불산입 / 7372. 공익법인 출연재산의 상속세 과세가액 불산입 / 7523. 성실공익법인 등의 주식 출연?취득?보유에 대한 규제 / 7574. 공익법인 등의 의무위반에 대한 가산세 / 7585. 비영리법인 법인세 및 부가가치세 과세특례 / 772제2절 공익신탁의 상속증여세 과세특례1. 공익신탁 출연재산의 증여세 과세가액 불산입 / 7732. 공익신탁 출연재산의 상속세 과세가액 불산입 / 773