Chapter 01 주택 비과세 절세 노하우1. 1세대 1주택 비과세 보유 및 거주기간 판단 방법2. 일시적 2주택 상황에서 비과세 혜택 받는 방법3. 상속주택과 일반주택을 보유시 비과세 받는 방법4. 2021년 이후 취득한 분양권 주택 수 포함된다5. 장기임대등록사업자의 거주주택 1세대 1주택 비과세6. 1주택자는 거주여부에 따라 장기보유특별공제가 달라진다.7. 세대분리 잘못하면 비과세 혜택을 못 받을 수 있다.8. 위장이혼을 통한 비과세 혜택은 세금이 추징될 수 있다.9. 해외 이주 등 보유나 거주 불문 비과세가 될 수 있다.Chapter 02 다주택 중과세 절세 노하우1. 다주택 중과세 주택 수 판단 방법2. 중과제외 대상 주택을 정확히 알자3. 소득세법상 장기임대주택 중과 배제4. 상속받은 주택으로 5년이 경과하지 않은 경우5. 중과배제 되는 양도소득세 감면 임대주택6. 그밖에 중과배제 되는 양도소득세 감면 주택7. 양도 순서나 시기 선택은 절세의 기본이다8. 가족간 부동산 증여나 양도 시 주의사항Chapter 03 재개발ㆍ재건축 절세 노하우1. 재개발재건축 사업진행 절차에 따른 세무상 이슈2. 관리처분계획인가일 전ㆍ후 의사결정이 중요하다3. 입주권과 분양권 세무상 차이를 정확히 알자.4. 입주권 양도시 1세대 1주택 비과세 받는 방법5. 1주택이 입주권 2개로 전환되는 경우 세무상 쟁점6. 주택 2개가 입주권 1개로 전환 시 세무상 쟁점7. 주택과 입주권을 함께 보유하며 비과세 받는 방법8. 비과세특례는 권리로 변환되는 시기가 중요하다.9. 재개발재건축 아파트는 장기보유공제 주의해야 한다.10. 재개발ㆍ재건축 양도소득세 계산 시 필요서류Chapter 04 상가/상가주택 절세노하우1. 구건물 취득 비용도 토지원가에 포함될 수 있다.2. 자본적 지출 또는 양도비용을 인정받는 방법3. 양도가액은 기준시가 안분가액과 30% 차이를 확인한다.4. 상속ㆍ증여받은 부동산 취득시점별 취득가액 산정5. 5년 내 양도하는 신축 건물은 환산취득가산세 주의하자.6. 증축 건물에 대한 세무상 쟁점7. 건물 취득가액 계산은 감가상각비 공제에 주의하자.8. 상가와 주택 면적에 따른 비과세 적용 방법9. 상가를 주거로 사용하는 경우 실질로 과세 된다.10. 상가주택의 4개층을 주택으로 사용하면 다세대주택이다.Chapter 05 토지 감면 절세노하우1. 토지보상, 공익사업 목적 수용은 10% 감면된다.2. 토지보상, 양도시기 모르면 가산세 내야 한다.3. 개발제한구역 토지는 최대 40%까지 감면이 가능하다.4. 8년자경, 1억한도로 100% 세액감면 가능하다.5. 8년자경, 주거지역 등 편입여부를 체크하자.6. 8년자경, 연도를 달리한 지분양도는 주의하자.7. 농지대토, 자경기간이 부족하면 농지대토를 고민한다.Chapter 06 토지 중과세 절세 노하우1. 비사업용 토지 양도는 중과세가 적용된다.2. 농지, 비사업용 토지 판단 방법3. 내년부터 주말농지 양도하면 중과세가 적용된다.4. 한국농어촌공사 8년이상 임대 농지는 사업용으로 본다.5. 임야, 비사업용 토지 판단 방법6. 목장용지, 비사업용 토지 판단 방법7. 주택부속토지, 비사업용 토지 판단 방법8. 별장, 비사업용 토지 판단 방법9. 건물 신축을 위한 토지, 비사업용 토지 판단 방법10. 환지 토지 비사업용 판단과 기준시가 계산 방법Chapter 07 부동산 유형별 계산사례1. 1주택자 조정지역 아파트 양도소득세 세금 비교2. 다주택자 조정지역 아파트 양도소득세 세금비교3. 동일연도에 차손이 발생한 다른 양도 자산이 있는 경우4. 상속받은 주택 감정평가 여부에 따른 양도소득세 비교5. 건물 신축 대금 입증여부에 따른 세금 비교6. 상가주택 주택 층이 3개층 또는 4개층일 때 세금 비교7. 비사업용토지vs수용감면vs8년자경 세금 비교8. 환지된 토지 교부면적 증·감에 따른 세금 비교9. 관리처분계획 인가 전ㆍ후 양도 시 세금 비교10. 재개발ㆍ재건축 아파트 고가주택 양도소득세 계산Chapter 08 부록1. 부동산대책 관련 주요 개정사항 정리2. 조정대상지역 현황3. 양도소득세 신고를 위한 필수서류