Part01. 양도소득세 개요제1장 양도, 양도소득, 양도소득세제1절 양도소득세의 특징제2절 양도소득세 계산방법 요약제3절 양도소득세 계산유형의 선택제4절 양도가액제5절 취득가액제6절 필요경비제7절 장기보유특별공제제8절 양도소득 기본공제제9절 양도소득 금액의 합산제10절 양도소득세 세율 제2장 양도로 보는 거래제1절 매 매제2절 교 환제3절 협의매수· 수용· 경매· 공매 제4절 현물출자제5절 대물변제제6절 부담부증여제7절 배우자 직계존비속간 이월과세제8절 환지처분· 보류지 충당제9절 양도담보 제10절 명의신탁 제11절 매매원인 무효제12절 재산분할청구권 행사 제13절 공유물 분할제14절 토지거래허가를 받지 아니하여 무효인 경제15절 본인의 경락제16절 소유권이전 등기 전에 어음부도로 계약 해지제17절 증여추정제3장 양도 또는 취득의 시기제4장 납세의무자, 납세지, 관할세무서제1절 양도소득세의 납세의무자제2절 납세지 및 관할세무서Part02. 양도소득세 과세대상 개요제1장 과세대상 개요제1절 양도소득세의 과세대상 자산제2장 부동산(토지와 건물)제1절 토지제2절 건물제3장 부동산에 관한 권리제1절 부동산을 취득할 수 있는 권리제2절 지상권제3절 전세권제4절 등기된 부동산임차권제4장 기타자산제1절 특정주식제2절 영업권 / 이축권 제3절 특정시설물 이용권제5장 일반주식(상장·비상장주식) 및 파생상품제1절 일반주식(상장· 비상장주식) 및 파생상품의 범위제2절 대주주의 판정기준제3절 신주인수권제4절 증권예탁증권(DR)Part03. 비과세, 중과, 감면·과세특례제1장 1세대 1주택 비과세제1절 1세대 1주택 비과세 개요제2절 1세대 요건제3절 1주택 요건제4절 2년 이상 보유 요건제2장 양도소득세의 중과제1절 비사업용토지 중과제2절 다주택 중과제도 제3장 양도소득세의 감면제1절 양도소득세 감면 개요제2절 양도소득세 감면의 배제와 종합한도제3절 토지에 대한 감면 요약 제4절 주택에 대한 감면 요약제5절 기타 감면 요약제6절 8년 자경농지에 대한 감면(조특법 69)제7절 축사용지에 대한 감면(조특법 69_2)제8절 어업용 토지등에 대한 감면(조특법 69_3) 제9절 자경산지에 대한 감면(조특법 69_4) 제10절 농지 대토에 대한 감면(조특법 70) 제11절 공익사업용 토지 등에 대한 감면(조특법 77)제12절 개발제한구역 지정에 따른 매수대상 토지 감면(조특법 77_3) 제13절 국가에 양도하는 산지에 대한 감면(조특법 85_10)제14절 장기임대주택에 대한 양도소득세 등의 감면(조특법 97)제15절 신축임대주택에 대한 양도소득세 등의 감면(조특법 97_2)제16절 장기일반민간임대주택에 대한 양도소득세의 과세특례(조특법 97_3)제17절 장기임대주택에 대한 양도소득세의 과세특례(조특법 97_4)제18절 장기일반민간임대주택에 대한 양도소득세 세액감면(조특법 97_5)제19절 임대주택 부동산투자회사의 현물출자자에 대한 과세특례 등(조특법 97_6)제20절 준공후미분양주택의 취득자에 대한 양도소득세 과세특례(조특법 98_8)제21절 신축주택의 취득자에 대한 감면(조특법 99)제22절 신축주택의 취득자에 대한 감면(조특법 99_3) 제23절 미분양주택 관련 양도소득세 과세특례 제24절 기타의 양도소득세 과세특례제4장 양도소득세의 기타 과세특례제1절 1세대 1주택 고가주택제2절 부담부증여 제3절 배우자등 이월과세 제4절 부당행위계산의 부인 제5절 재개발· 재건축 양도소득세 계산제6절 조합아파트의 양도(재일 46070-171, 1997.01.31)제7절 상여, 배당 등으로 소득처분된 경우 시가적용제8절 주식매수선택권으로 취득한 주식Part04. 신고와 납부제1장 양도소득세 예정신고제1절 양도소득세 예정신고기한제2절 예정신고서에 첨부할 서류제2장 양도소득세 확정신고제1절 확정신고제2절 양도소득세 분납제3장 양도소득세 수정신고 등제1절 수정신고제2절 경정청구제3절 결정· 경정제4절 가산세제5절 농어촌특별세제6절 소득분 지방소득세(구 주민세) Part05. 기준시가 계산방법제1장 토지의 기준시가 계산제1절 일반지역 토지의 기준시가제2절 보유기간 중 환지된 토지의 양도제2장 주택의 기준시가 계산제3장 일반 건물의 기준시가 계산제4장 아파트·연립주택 기준시가 계산제1절 공동주택 고시 대상이 되는 기준제2절 공동주택 기준시가 최초고시 전에 취득한 경우제3절 토지와 건물의 취득시기가 서로 다른 경우제4절 양도 취득당시 공동주택 기준시가가 동일한 경우제5장 상업용 건물·오피스텔 기준시가 계산제1절 기준시가 고시의 배경제2절 기준시가의 계산제3절 단위면적당 기준시가 계산방식의 단점제6장 주식의 기준시가 계산제1절 주식의 기준시가 계산제2절 비상장주식의 양도제7장 기타자산의 기준시가 계산제1절 골프회원권(특정시설물 이용권)기준시가제2절 부동산을 취득할 수 있는 권리제3절 지상권· 전세권과 등기된 부동산임차권제4절 신주인수권, 증권예탁증권제5절 영업권Part06. 양도코리아 프로그램을 이용한 양도소득세 계산사례제1장 양도소득세 계산의 준비제1절 계산의 개요 파악제2절 자산의 종류와 거래 방법제3절 계산 전 판정사항(비과세, 중과, 감면)제4절 계산에 필요한 정보 확인제2장 양도코리아의 설치와 사용제1절 양도코리아 설치 제2절 양도코리아를 이용한 계산제3절 양도코리아를 이용한 전자신고제3장 토지의 계산사례제1절 토지 계산 개요제2절 토지 계산상 주의사항제4장 개별주택의 계산사례제1절 개별주택의 계산 개요 제2절 부수토지의 범위 판정 제3절 주택의 비과세, 중과, 감면 판정 제4절 겸용주택의 양도소득세 계산제5절 건축법상 주택 형태에 따른 계산방법 선택 제6절 신축· 재축· 증축건물의 취득가액제5장 아파트의 계산사례제1절 아파트의 계산 개요제6장 오피스텔의 계산사례제1절 상업용 건물, 오피스텔 계산의 개요제2절 상업용 건물, 오피스텔 계산의 고려 요소제3절 상업용 건물, 오피스텔의 취득실가 환산제7장 일반건물의 계산사례제1절 일반건물 계산의 개요제2절 일반건물 양도소득세 계산의 유의사항 제3절 일반건물 기준시가 산정방법제4절 건물 기준시가 산정의 연혁 제5절 양도소득세 계산 전 판정사항제6절 증축된 건물의 양도소득세 계산제8장 재개발·재건축의 계산사례제1절 재개발· 재건축 계산 개요 제2절 재개발· 재건축 양도소득세 계산 연혁제3절 재개발· 재건축 조합원입주권을 양도 제4절 재개발· 재건축 신축건물을 양도하는 경우제5절 장기보유특별공제 적용시 보유기간제6절 종전 부동산의 취득가액을 확인할 수 없는 경우제7절 기존건물과 그 부수토지의 평가액 제8절 청산금의 양도차익 산정제9장 주식의 계산사례제1절 주식의 양도소득세 계산 개요제2절 상장 코스닥 대주주 주식제3절 비상장주식의 양도소득세제10장 특정주식의 계산사례제1절 특정주식의 계산 개요제11장 특정시설물 이용권의 계산사례제1절 특정시설물 이용권의 계산 개요제2절 회원권 기준시가 확인제12장 기타자산의 계산사례제1절 기타자산의 계산 개요제2절 사업용 고정자산과 함께 양도하는 영업권Part07. 상속세편제1장 상속세 계산방법제1절 상속세 계산 방법 요약제2장 상속 관련 법령 내용제1절 상속 개시시점과 관련 신고 기한 제2절 법정 상속순위(민법 1000 ①)제3절 동시사망의 재산상속권 제4절 대습상속제5절 기타 특수한 경우의 재산상속권제6절 상속자격의 박탈제7절 상속포기와 한정승인제8절 상속재산의 분할 방법제9절 유 언제10절 유류분제11절 기여분제12절 특별수익 제도제13절 특별연고자의 상속재산 분여제3장 상속세 개요제1절 과세대상 자산제2절 상속세의 납세의무자제3절 관할관청제4절 부동산특별조치법에 의한 등기의 과세 문제제4장 상속세 과세가액제1절 상속재산가액제2절 증여재산가액 제3절 비과세 상속재산 제4절 과세가액 불산입 제5절 과세가액 공제액제5장 상속공제제1절 기초공제 제2절 기타인적공제 제3절 일괄공제제4절 가업상속공제 제5절 영농상속공제제6절 배우자 상속공제(상증법 19)제7절 금융재산 상속공제제8절 재해손실공제제9절 동거주택 상속공제 제10절 상속공제의 종합한도(상증법 24) 제11절 감정평가수수료(상증법 25, 상증령 20_3)제12절 과세최저한(상증법 25 ②)제13절 상속세 과세표준(상증법 25 ①)제6장 산출세액, 세액공제, 신고납부 가산세 등제1절 산출세액제2절 세액공제 제3절 가산세제4절 차가감 자진납부할 세액제5절 신고납부 방법제7장 양도코리아를 이용한 상속세 계산제1절 상속세 계산순서제2절 상속세 계산 사례Part08. 증여세편제1장 증여세 계산 방법제1절 증여세 계산 방법 개요제2장 증여세 개요제1절 증여란제2절 증여세의 과세대상제3절 증여세의 납세의무자제4절 관할관청 제5절 증여로 보는 경우제3장 상속재산 및 증여재산의 평가제1절 상속· 증여재산 평가의 공통원칙제2절 부동산의 보충적 평가방법제3절 부동산에 관한 권리 및 시설물 등의 보충적 평가제4절 기타 유형자산의 보충적 평가방법제5절 무형자산의 보충적 평가방법제6절 주식의 평가방법제7절 국공채 등의 보충적 평가방법 제8절 담보제공된 재산의 평가방법 제9절 지상권· 정기금 및 조건부권리의 평가방법제4장 증여세 과세가액의 계산제1절 증여재산가액제2절 중소기업 창업자금에 대한 증여세 과세특례(조특법 30_5)제3절 가업의 승계에 대한 증여세 과세특례(조특법 30_6) 제4절 비과세 증여재산(상증법 46, 상증령 35)제5절 과세가액 불산입 제6절 증여재산 공제 제7절 재해손실공제제5장 증여세 과세표준 및 세액의 계산제1절 과세표준의 계산제2절 감정평가수수료(상증법 55 ①, 상증령 20_3)제3절 증여세 과세 최저한(상증법 55 ②)제4절 증여세 산출세액의 계산제5절 신고납부세액의 계산 제6장 증여세 신고·납부 가산세 등제1절 납부방법의 선택제2절 증여세 신고시 제출서류제3절 가산세 제7장 증여세 계산사례Part09. 부동산매매업편제1장 부동산매매업 개요제1절 부동산매매업 이란제2절 부동산매매업 판단기준제2장 부동산매매업 신고와 납부제1절 부동산매매업 예정신고제2절 부동산매매업 예정신고시 고려할 사항제3절 부동산매매업 확정신고제4절 부동산매매업 주택등 비교과세특례제3장 양도코리아를 이용한 부동산매매업 계산사례부 록