2024년 개정 상속세및증여세법 요약Part01. 총 설제1장 상속세의 기초개념제1절 상속세의 의의제2절 상속세의 과세이론제3절 상속세 과세유형제4절 상속세및증여세법의 개정연혁제2장 상속에 관한 민법 규정제1절 상 속제2절 유증과 사인증여제3장 상속세및증여세법 총설제1절 상속세및증여세법상 용어의 정의제2절 상속·증여재산 소재지와 납세지 및 과세관할제3절 상속세 및 증여세의 부과제척기간Part02. 상속세편제1장 상속세 납세의무제1절 상속세 세액계산 구조제2절 상속세 과세대상제3절 상속세 납세의무자제4절 상속인 또는 수유자별 납부할 상속세액 계산제2장 총상속재산가액의 계산제1절 본래의 상속재산제2절 간주상속재산제3절 추정상속재산제3장 상속세 비과세 및 과세가액 불산입 재산제1절 상속세및증여세법상 비과세제2절 기타 법률에 의한 비과세재산제3절 공익목적 출연재산의 상속세 과세가액 불산입제4절 조세특례제한법상 상속세과세가액 불산입 특례제4장 상속세 과세가액 계산제1절 피상속인이 거주자인 경우 상속세 과세가액 계산제2절 피상속인이 비거주자인 경우 상속세 과세가액 계산제5장 상속세 과세표준의 계산제1절 상속세 과세표준 개설제2절 상속세 과세표준 계산절차제3절 상속공제제4절 상속세 과세표준의 계산제6장 상속세액의 계산제1절 산출세액의 계산제2절 중소기업 가업상속에 대한 상속세의 납부유예제3절 지정문화유산 등에 대한 상속세 징수유예제4절 세액공제Part 03. 증여세편제1장 증여세 과세제도의 개관제1절 증여세 과세제도의 개요제2절 증여세 완전포괄주의 과세제도제2장 증여세 과세대상 및 납세의무제1절 증여세 세액계산 구조제2절 증여세 과세대상제3절 증여세 과세제외제4절 증여세 납부의무제5절 증여재산의 취득시기제3장 일반거래의 증여유형제1절 신탁이익의 증여제2절 보험금의 증여제3절 저가양수·고가 양도에 따른 이익의 증여 등제4절 채무면제 등에 따른 증여제5절 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여제6절 초과배당에 따른 이익의 증여제7절 금전 무상대출 등에 따른 이익의 증여제4장 주식이동에 따른 증여이익제1절 합병에 따른 이익의 증여제2절 증자에 따른 이익의 증여제3절 감자에 따른 이익의 증여제4절 현물출자에 따른 이익의 증여제5절 전환사채 등의 주식전환 등에 따른 이익의 증여제6절 주식 등의 상장 등에 따른 이익의 증여제7절 합병에 따른 상장 등 이익의 증여제5장 그 밖의 이익의 증여 등제6장 증여추정 및 증여의제제1절 증여추정 및 증여의제의 개요제2절 배우자 등에게 양도한 재산의 증여 추정제3절 재산 취득자금 등의 증여 추정제4절 재외동포 등의 국내재산 반출 관리제5절 명의신탁 재산의 증여 의제제6절 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여(일감몰아주기)제7절 특수관계법인으로부터 제공받은 사업기회로 발생한 이익의 증여 의제(일감떼어주기)제8절 특정법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제제7장 증여세의 비과세 및 면제·감면·증여세 과세특례제1절 상속세및증여세법상 비과세 증여재산제2절 정치자금에 대한 상속세 및 증여세 비과세제3절 영농자녀가 증여받은 농지 등에 대한 증여세의 감면제4절 창업자금에 대한 증여세 과세특례제5절 가업의 승계에 대한 증여세 과세특례제6절 중소기업 가업승계시 증여세의 납부유예제7절 특정채권에 대한 조세특례제8절 자경농민이 증여받은 농지 등에 대한 증여세 면제(2006.12.31. 증여분까지 적용)제9절 영농자녀가 증여받은 농지 등에 대한 증여세 면제(2006.12.31. 증여분까지)제8장 증여세 과세가액 불산입제1절 공익법인 등이 출연받은 재산에 대한 증여세 과세가액 불산입 등제2절 공익신탁재산에 대한 증여세 과세가액 불산입제3절 장애인이 증여받은 재산의 증여세 과세가액 불산입제9장 증여세 과세가액제1절 증여세 과세가액의 계산제2절 부담부증여로 인수한 채무액 공제제3절 동일인으로부터 증여받은 재산 합산과세제10장 증여세 과세표준의 계산제1절 개 설제2절 증여재산 공제제3절 혼인·출산 증여재산 공제제4절 재해손실 공제제5절 증여세 과세표준의 계산제11장 증여세액의 계산제1절 개 요제2절 산출세액의 계산제3절 박물관·미술관자료에 대한 증여세 징수유예제4절 세액공제Part 04. 상속 및 증여재산의 평가제1장 재산평가의 원칙제1절 재산평가의 의의제2절 재산의 평가기준일제3절 재산평가의 기본원칙제2장 재산의 시가평가제1절 시가란?제2절 구체적인 시가의 범위제3장 부동산에 대한 보충적 평가방법제1절 개 설제2절 토지의 평가방법제3절 건물의 평가방법제4절 지상권·부동산을 취득할 수 있는 권리·특정시설물을 이용할 수 있는 권리 평가제5절 임대차계약이 체결되거나 임차권이 등기된 부동산의 평가제4장 선박·항공기 등 그 밖의 유형재산에 대한 보충적 평가방법제1절 선박·항공기·차량·기계장비 및 입목의 평가제2절 상품·제품 등의 평가제3절 서화·골동품의 평가제4절 소유권의 대상이 되는 동물 등의 평가제5절 임대차계약이 체결되거나 임차권이 등기된 유형재산제5장 유가증권시장 및 코스닥시장 상장주식 평가제1절 유가증권의 이해제2절 주권상장법인의 주식평가제3절 최대주주 등의 보유주식에 대한 할증평가제6장 비상장법인의 주식평가제1절 평가원칙제2절 보충적 평가방법제3절 1주당 순손익가치의 계산제4절 순손익액의 계산제5절 1주당 순자산가치의 계산제6절 최대주주 등의 보유주식에 대한 할증평가제7절 외국법인의 비상장주식 평가제8절 평가심의위원회의 심의를 통한 비상장주식 평가방법제7장 국채·공채·사채 및 기타 유가증권의 평가제1절 의 의제2절 국채·공채 및 사채의 평가제3절 대부금·외상매출금 및 받을어음 등의 채권가액의 평가제4절 입회금 또는 보증금 평가방법 등 부채가액의 평가제5절 집합투자증권의 평가제6절 전환사채 등의 평가제7절 예금·저금·적금 등의 평가제8장 무체재산권의 평가제1절 무체재산권의 평가방법제2절 영업권의 평가제3절 어업권의 평가제4절 특허권·실용신안권·상표권·디자인권 및 저작권 등의 평가제5절 광업권 및 채석권의 평가제9장 조건부권리 등의 평가제1절 조건부 권리의 평가제2절 신탁의 이익을 받을 권리의 평가제3절 정기금을 받을 권리의 평가제4절 가상자산의 평가방법제10장 국외재산에 대한 평가방법제1절 의 의제2절 국외재산에 대한 평가방법제11장 저당권 등이 설정된 재산의 평가특례제1절 의 의제2절 저당권 등이 설정된 재산의 범위제3절 저당권 등이 설정된 재산의 구체적인 평가방법Part 05. 신고·납부·결정제1장 상속세 및 증여세 과세표준 신고제1절 의 의제2절 상속세 과세표준신고제3절 증여세 과세표준신고제4절 국세기본법상 수정신고·경정등의 청구·기한 후 신고제2장 상속세 및 증여세의 납부제1절 상속세 및 증여세 자진납부제2절 분할납부제3절 연부연납제4절 물 납제5절 문화유산 등에 대한 상속세 물납 특례제3장 과세표준과 세액의 결정과 경정제1절 결정과 경정제2절 과세표준 및 세액의 결정통지제3절 가산세제4절 경정 등의 청구특례제4장 세원관리제1절 법원과 행정안전부의 국세청에 자료제공제2절 공익법인등에 대한 고유식별정보의 처리제3절 납세관리인 등 신고제4절 지급명세서 등의 제출의무제5절 금융재산 일괄조회제6절 질문·조사권제7절 인별 재산과세자료의 수집 및 관리제8절 상속세 및 증여세에 부가세 부과금지부 록▣ 사망신고 후의 후속조치 매뉴얼 ▣Ⅰ. 사망자의 사망신고Ⅱ. 상속재산 확인하기Ⅲ. 재산의 상속절차Ⅳ. 재산상속에 따른 세금 납부Ⅴ. 기타 후속조치 사항