VorwortBearbeiterverzeichnisInhaltsverzeichnisAbkurzungsverzeichnisLiteraturverzeichnisTeil 1 Tax Compliance und Unternehm en1. Kapitel Definition und Zwecksetzung2. Kapitel Allgemeine Rechtsgrundlagen der Tax Compliance3. Kapitel Verantwortliche fur Tax Compliance4. Kapitel Einbettung von Tax Compliance in CMS, IKS, RMS, RFS und Compliance-Organisation5. Kapitel Umsetzung der Tax Compliance in einem internationalen K onzern6. Kapitel Tax Flanning und Gestaltungsmissbrauch7. Kapitel Tax Investigation8. Kapitel Ermittlungsmethoden und -kompetenzen von Steuerfahndung und Betriebsprufung und daraus resultierende Risiken9. Kapitel Unternehmensvertretung im Besteuerungsverfahren und in steuerlichen Prufungen10. Kapitel Untemehmensvertretung und Compliance-Risiken im Erhebungs- und Beitreibungsverfahren11. Kapitel Unternehmensvertretung- und Verteidigung in Steuerstrafsachen und bei Vermogensabschopfung12. Kapitel Vorsatz und Schuld bei der Steuerhinterziehung (§ 370 AO) vor dem Hintergrund von Tax Compliance-Management und Tax IKS 13. Kapitel Pflicht zur Abgabe von Anzeigen und Erklarung und zur Berichtigung von Erklarungen14. Kapitel Selbstanzeige im Unternehmen15. Kapitel Steuerliche Haftungsrisiken und Tax Compliance 16. Kapitel ?Remediation“ - (Re-)Organisation innerbetrieblicher Kontrollsysteme17. Kapitel Uberblick uber die Regelungen zur internationalen Amtshilfe in SteuersachenTeil 2 Besondere Themen- und Problemfelder der Tax Compliance18. Kapitel Ertragsteuerliche (Nicht)Abzugsfahigkeit von Betriebsausgaben, insbesondere Aufwand fur korruptive Handlungen19. Kapitel Korperschaftsteuer - insbesondere verdeckte Gewinnausschuttung20. Kapitel Verrechnungspreise21. Kapitel Funktionsverlagerung22. Kapitel Tax Accounting 23. Kapitel Lohnsteuer - rechtliche und praktische Aspekte der "Lohnsteuer-Compliance“ 24. Kapitel Arbeitsstrafrecht: Lohnsteuer, Schwarzarbeit, illegale Arbeitnehmeruberlassung und Sozialversicherungsverkurzung25. Kapitel Umsatzsteuer - innergemeinschaftliche Lieferungen, Strohmanngeschafte und Umsatzsteuerkarusselle26. Kapitel Tax Compliance fur Anbieter von Sportwetten27. Kapitel Zolle, Einfuhrumsatzsteuer und Verbrauchsteuern28. Kapitel Steuerabzug bei beschrankt Steuerpflichtigen (§ 50a EStG)29. Kapitel Erbschaft- und Schenkungsteuer 30. Kapitel Steuerspezifische Compliance bei steuerbegunstigten Korperschaften und juristischen Personen des offentlichen Rechts31. Kapitel Tax Compliance im Rahmen der Unternehmensakquisition (Tax Due Diligence)32. Kapitel Tax Compliance im Rahmen von Unternehmensumstrukturierungen (insbesondere Grunderwerbsteuer, Umwandlungsteuer)33. Kapitel Risiko der Unterstutzung von Steuerstraftaten von Geschaftspartnern - Fallgruppenspezifische Analyse der Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs34. Kapitel Typische Begleit- und Folgedelikte der Steuerhinterziehung Teil 3 Essentials of Tax Compliance in Important Foreign Jurisdictions35. Kapitel United States of A m erica36. Kapitel United Kingdom37. Kapitel Frankreich38. Kapitel Italien39. Kapitel Schweiz 40. Kapitel OsterreichStichwortverzeichnis