导论第一章 个人所得税的量能负担第一节 个人所得税专项附加扣除一、教育专项附加扣除二、大病医疗专项附加扣除三、住房专项附加扣除四、婴幼儿照护专项附加扣除五、赡养老人专项附加扣除第二节 附加福利征税一、附加福利征税概述二、附加福利征税的国外立法例三、我国附加福利征税的法制构建第三节 变动所得征税一、变动所得征税概述二、基于平均法的变动所得征税立法例三、变动所得的征税范围四、变动所得的计税方式第四节 个人所得税家庭征税制一、个人所得税家庭征税制概述二、个人所得税家庭征税制的国外立法例三、个人所得税家庭征税的家庭界定四、个人所得税家庭征税的费用扣除五、个人所得税家庭征税的应纳税额第二章 个人所得税的社会政策第一节 个税递延型商业养老保险一、个税递延型商业养老保险概述二、个税递延型商业养老保险的国外立法例三、个税递延型商业养老保险的参与主体四、个税递延型商业养老保险的抵免额度五、个税递延型商业养老保险的特殊领取六、商业养老保险政策优惠模式的拓展第二节 劳动所得税收抵免一、劳动所得税收抵免概述二、劳动所得税收抵免的国外立法例三、劳动所得税收抵免与最低生活保障的协调四、劳动所得税收抵免的适用因素五、劳动所得税收抵免额的确定六、劳动所得税收抵免的退出机制第三节 公益慈善捐赠扣除一、公益慈善捐赠扣除概述二、公益慈善捐赠扣除的国外立法例三、公益慈善捐赠扣除的适用范围四、非货币性公益慈善捐赠及其估值五、公益慈善捐赠扣除限额的确定第三章 个人所得税的资本维度第一节 股息红利所得重复征税一、股息红利所得重复征税概述二、消除股息红利所得重复征税的模式三、消除我国股息红利所得重复征税的模式选择第二节 上市公司股票期权所得征税一、上市公司股票期权所得征税概述二、上市公司股票期权所得征税的国外立法例三、上市公司股票期权所得的分类征税四、上市公司股票期权征税的税收优惠第三节 企业重组中个人所得税征收一、企业重组中个人所得税征收概述二、企业重组中个人所得税与企业所得税的协调三、企业重组中个人所得税的计税机制第四章 个人所得税的征收管理第一节 个人所得税汇算清缴一、个人所得税汇算清缴概述二、个人所得税汇算清缴的国外立法例三、个人所得税汇算清缴的申报措施四、个人所得税汇算清缴的预扣缴五、个人所得税汇算清缴的退税机制第二节 个人所得税税收自愿披露一、税收自愿披露概述二、税收自愿披露的国外立法例三、我国税收自愿披露的法制构建第三节 个人所得税纳税信用管理一、个人所得税纳税信用管理概述二、个人所得税的信用信息采集三、个人所得税的纳税信用评价四、个人所得税的守信激励和失信惩戒第五章 个人所得税的反避税第一节 个人所得税一般反避税条款一、个人所得税一般反避税条款概述二、个人所得税一般反避税条款的国外立法例三、个人所得税一般反避税条款的判断标准四、个人所得税一般反避税条款的举证责任五、个人所得税一般反避税条款的约束机制六、个人所得税一般反避税条款的衔接机制第二节 弃藉税一、弃籍税概述二、弃藉税的国外立法例三、弃籍税的实体规则四、弃籍税的征收管理第三节 最低税负制一、个人所得税优惠政策的被滥用二、捍卫公正底线的最低税负制三、最低税负制的国外立法与实践四、个人所得税最低税负制的本土化构造参考文献