표제지
목차
I. 도입 4
1. 개요 4
2. 유동성관리의 중요성 4
3. 유동성리스크와 기타 리스크와의 관계 6
가. 평판리스크 7
나. 전략리스크 8
다. 신용리스크 8
라. 금리리스크 9
마. 가격변동리스크 10
바. 업무리스크 10
4. 유동성에 대한 조기경보 지표 11
II. 유동성의 기초 13
1. 자산유동성 13
가. 머니마켓 자산 14
나. 투자포트폴리오 14
다. 현금계정 16
라. RP 매도(Reverse Repurchase Transaction) 17
2. 부채유동성 18
가. 소매자금 19
나. 도매자금 21
(1) 도매자금 공급자(Wholesale Funds Providers) 22
(2) 무담보 도매자금 24
(3) 담보부 도매자금 28
3. 자금 편중 29
4. 자산 유동화 30
5. 기타 난외 상품 31
가. 은행 간 부채의 제한 32
나. 자본이 충분치 않은 은행에 대한 규제 33
III. 유동성 리스크관리 35
1. 이사회와 최고경영진의 감시 35
2. 자산부채관리위원회 36
3. 유동성관리의 집중 37
가. 은행자회사 간의 유동성 지원 38
나. 지주회사의 유동성 리스크 39
4. 유동성리스크관리 절차 40
가. 경영정보시스템 41
나. 리스크 한도 43
다. 내부통제 43
라. 리스크 익스포저의 모니터링 및 보고 44
마. 비상조달계획(Contingency funding plan) 45
(1) 일상적인 유동성 관리를 위한 비상조달계획의 활용 45
(2) 비정상적인 자산의 성장 시 비상조달계획의 활용 46
(3) 위기상황에서 비상조달계획의 활용 46
(4) 비상조달계획의 범위 47
바. 기타 유동성리스크 관리 기법 50
(1) 현금흐름 예측 51
(2) 유동성비율과 한도 52
(가) 현금흐름 비율과 한도 53
(나) 부채 편중 비율과 한도 54
(다) 기타 자산ㆍ부채 비율 54
Ⅳ. 검사절차 56
1. 일반 절차 56
2. 리스크관리의 정량적 평가 59
3. 리스크관리의 정성적 평가 74
가. 정책 (Policy) 74
나. 업무처리절차 (Process) 79
다. 구성원 (Personnel) 84
라. 내부통제 (Controls) 85
4. 검사 종결절차 88
[붙임 1] ABC 은행의 자금흐름 분석(연결기준) 92
[붙임 2] 비상조달계획 요약 93