표제지
목차
Ⅰ. 감사개요 3
1. 실시근거 3
2. 감사목적 3
3. 감사대상 기관 및 일정 등 4
4. 감사중점 4
5. 감사반 편성 4
Ⅱ. 감사결과 5
1. 처분내역(총괄) 5
2. 종합의견 5
3. 우수사례 6
4. 개선 및 통보사항 9
1. 지명경쟁입찰의 계약방법 적용 전산시스템 개선 9
2. 계약서 특기사항에 기재된 규정오류 개선 13
3. 소액수의계약 포기업체 관리시스템 개선 16
5. 지적사항 21
1. 비축물자 판매(방출)에 따른 부가가치세 신고 업무처리 부적정 21
2. 다수공급자 물품의 일반경쟁 입찰집행 부적정 24
3. 직접생산확인증명서 유효기간 만료에 따른 사후조치 부적정 26
4. 제한경쟁입찰(실적제한) 운영 부적정 28
5. 고시금액 미만의 일반경쟁물품의 입찰참가자격 적용 부적정 30
6. 계약이행을 지체한 자의 계약유지를 위한 업무처리 부적정 32
7. 물품 다수공급자계약(MAS) 전문기간검사 적용 부적정 35
8. 2단계 입찰(규격ㆍ가격 동시입찰) 입찰공고기간 적용 부적정 37
9. 수요기관 요청에 의한 계약해제 시 조달수수료 고지 부적정 39