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목차 1

법인세 신고 관련 자주 묻는 상담 사례 해설 / 김용재 1

contents 1

1. 익금항목 2

1) 사업수입금액 2

2) 수입금액 3

3) 매출에누리와 매출할인 등 4

4) 기타 익금 5

5) 익금불산입 6

2. 비용 9

1) 감가상각 9

2) 특수관계인 간 공동경비 11

3) 보험료 손금 여부 12

4) 퇴직급여 관련 12

5) 대손처리 14

6) 국외거래에 대한 지출증빙 검토 14

7) 장기할부조건 구입대금 조기상환에 따른 이자상환액 감소 15

8) 기부금 15

9) 교환으로 인한 자산양도차익 상당액 손금산입 16

10) 고유목적사업준비금 17

3. 손익 귀속 18

(1) 반환청구 소송 중인 이행보증금의 손익 귀속시기 18

(2) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 수익변동액 손익귀속 18

(3) 청산금의 손익 귀속시기 19

(4) 분양 관련 손익 인식 19

4. 자산·부채의 평가 20

(1) 성공보수 등이 취득가액 해당 여부 20

(2) 기존 건축물의 철거비용 등 21

(3) 채권을 출자전환하고 취득한 주식 21

(4) 무상으로 받은 토지의 가액 21

5. 과세표준의 계산 22

(1) 이월결손금 22

(2) 소득공제 23

(3) 해운소득에 대한 과세표준 계산 특례 24

6. 조세특례 분야 25

1) 중소기업 25

2) 세액감면 27

3) 세액공제 29

4) 조세특례제한법 및 보칙 32

권호기사

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기사명 저자명 페이지 원문 목차
납세의무 성립 후 발생한 후발적 사유가 당초의 법인세 납세의무에 영향을 미칠 수 있는 경우 : 대법원 2011두1245, 2011두18120, 2013.12.26. 판결 성민영 pp.31-36

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2013사업연도 결산 및 세무조정시 유의할 주요 개정세법. 2 조세 편집부 pp.37-58

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고용창출투자세액공제 해설 이영우 pp.59-81

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법인세 신고 관련 자주 묻는 상담 사례 해설 김용재 pp.82-114

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인정상여를 비롯한 소득처분과 세금 강의. 2 김용재 pp.122-140

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복수노조 사업장에서의 노사협의회 운영 윤검재 pp.158-166

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회사분할과 공개매수에 따른 세법적용. 1 홍성대 pp.167-183

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법인의 가지급금 관련 세무 이철재 pp.184-203

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