第Ⅰ部 家族関係
第1章 ファミリーガバナンス
第1節 ファミリーと富裕層
1 ファミリーの意義
2 ファミリーを持つ富裕層にとっての資産保全・防衛の意義
第2節 ファミリーガバナンスの意義と活用方法
1 ファミリーガバナンスとファミリービジネスガバナンス
2 ファミリービジネスガバナンスの複雑さ
3 スリーサークルモデル
4 ファミリーガバナンスで注意すべき個別事項
5 ファミリービジネスを持たないファミリーの場合
6 より良きファミリーガバナンスを目指して
第3節 ファミリーガバナンスの設計整備
1 ファミリーガバナンスの設計手順
2 ファミリー憲章
3 ファミリー規則
4 夫婦財産契約・婚前契約
5 任意後見契約・信託契約・財産管理委任契約
6 遺 言 書
7 株主間契約・種類株式・属人的定め
第4節 ファミリーガバナンスの運用管理
1 会議体の運営
2 ファミリーオフィスの活用
第2章 夫婦関係
第1節 富裕層にとっての夫婦関係の重要性
第2節 富裕層の財産分与の問題
1 富裕層世帯夫婦特有の財産分与トラブルの概要
2 富裕層世帯夫婦の財産分与に係る主要論点
3 資産特性ごとの財産分与の注意点
4 財産分与トラブルの予防策
第3節 富裕層の婚姻費用・養育費の問題
1 婚姻費用・養育費
2 教育費加算等特別費用
3 有責の事情がある場合
第4節 ファミリービジネスへのリスク(親権・面会交流)
1 親権・監護権
2 面会交流
第3章 夫婦間契約(婚前契約等)
第1節 富裕層にとって必要となる夫婦関係の調整
第2節 夫婦財産契約(婚前契約)
1 夫婦財産契約(婚前契約)の意義
2 夫婦財産契約として定めることのできる内容
3 夫婦財産契約の他者例の確認
4 夫婦財産契約の登記
第3節 パートナーシップ契約(事実婚)
1 婚姻かパートナーシップかの判断
2 婚姻届を出さなければ制限なく自由に関係性をデザインできるか
3 パートナーシップ契約の重要性
4 パートナーシップ契約のルール
5 パートナーシップの財産分与
第4節 婚後契約(婚姻の後にする夫婦間契約)
1 夫婦財産契約が婚姻後に結べない理由
2 婚後契約の意義
3 婚姻後に定める財産分与や婚姻費用についてのルールの意義
4 夫婦間契約取消権のリスク
5 婚後契約の有意性
コラムⅠ 投資先会社のオーナーのための夫婦間契約
第5節 夫婦間契約の締結プロセス
1 内容設計の注意点
2 コミュニケーションの注意点
3 公正証書化の必要性
4 夫婦間契約を締結した後のこと(運用管理の重要性)
第Ⅱ部 リタイアメント関係
第4章 判断能力低下時等への備え
第1節 富裕層の判断能力低下リスク(認知症リスク等)
第2節 無用な取引をしてしまうリスクと対策
第3節 財産犯被害に遭うリスクと対策
第4節 行うべきであったことが行えなくなるリスクと対策
1 判断能力に支障が生じた後の重要な問題
2 法定後見制度の不十分性
3 任意後見制度の活用
4 信託の活用
5 見守り契約の活用
6 財産管理委任契約の活用
第5節 判断能力低下対策の導入プロセス
コラムⅡ 医療法人経営医師がMS 法人を設立する意義と注意点
第5章 資産承継・事業承継
第1節 富裕層にとっての資産承継・事業承継の意義
第2節 遺言書の作成が常に必要であること
第3節 富裕層の遺言書作成では別途の対策を要すること
第4節 遺留分侵害額請求への対策
1 遺留分侵害の有無やその影響の見通しを立てる重要性
2 遺留分侵害額請求への手当の方法
第5節 遺言無効確認紛争の対策
1 遺言無効確認請求の問題と対策
2 遺言能力を欠くという無効原因とその対策
3 自筆証書遺言の自署性を欠くという無効原因と対策
4 公正証書遺言における口授を欠くという無効原因と対策
第6節 信託無効確認紛争の対策
第Ⅲ部 資産保全・防衛関係
第6章 ゲートキーパー・投資支援
第1節 投資家である富裕層のためのゲートキーパー
第2節 高度な分析力や主体的な設計が求められる投資
1 高度な分析力や主体的な設計が求められる投資の概要
2 暗号資産投資
3 NFT アート投資
4 航空機投資(ビジネスジェット投資)
5 エンジェル投資
6 不動産投資
コラムⅢ 美術品・骨董品の投資
第3節 トラブルの可能性がある商品への投資
1 トラブルの可能性がある商品への投資の概要
2 富裕層が警戒すべき投資と警戒態勢
3 被害発生時に備えて行う富裕層の事前予防策
コラムⅣ 自社株処分・自社株対策
コラムⅤ M&A ~自社の売却~
第7章 投資被害回復
第1節 富裕層が被害に遭った後の解決策
1 内部調査
2 裁判外交渉及び資産散逸防止のための対応
3 訴訟手続及び強制執行手続
第2節 権利救済のために検討すべき法律構成
1 法律構成の着眼点
2 法律構成間の主な相違点
3 不当利得返還請求権・原状回復請求権
4 不法行為に基づく損害賠償請求権
第3節 保全手続
1 証拠保全手続
2 仮差押え
第4節 最終的な手段として行う強制執行手続
1 強制執行の注意点
2 全店一括順位付け方式の預金差押え
3 動産執行
4 財産開示手続・第三者からの情報取得制度
5 粘り強く何度でも強制執行を行うこと
第8章 債権管理・債権回収
第1節 富裕層が債権管理を必要とする場面
第2節 富裕層が吟味すべき貸付けの目的
1 回収可能性を十分に期待できない状況での貸付け
2 出資先会社に対する資金繰りのための貸付け
3 生活苦を支援するための貸付け
第3節 貸付主体の検討(個人名義か資産管理会社名義か)
第4節 回収可能性確保のため貸付時に検討すべきこと
第5節 貸付後の回収可能性管理・時効管理
第6節 支払いが滞る疑いが生じた場合の対応
第7節 支払いが滞ってしまった場合の回収の進め方
第8節 貸金業法違反に注意
第9章 役員責任問題対策
第1節 役員責任問題に取り組む重要性
1 富裕層が役員としての責任を問われる場合
2 上場企業の役員の地位にある場合
3 ベンチャー企業の役員の地位にある場合
4 中小企業の役員の地位にある場合
5 自身が設立した会社で第三者に経営させている場合
6 招かれて社外取締役・非業務執行取締役に就任する場合
7 招かれて社外監査役に就任する場合
8 名前だけ貸してくれと頼まれる場合
第2節 あらゆる損害賠償責任に備えて常に意識すべきこと
第3節 会社に対する責任を問われる場合
1 善管注意義務・忠実義務違反
2 法定特別責任
3 会社に対する責任について実際に追及された場合の対応
第4節 第三者に対する損害賠償責任
1 役員が第三者に対する責任を追及される場合
2 会社法429条の責任の内容及び対応における注意点
第5節 会社補償契約と会社役員賠償責任保険の活用
1 会社補償契約制度と会社役員賠償責任保険の意義
2 会社補償契約とは
3 会社役員賠償責任保険とは
4 会社補償契約と会社役員賠償責任保険の比較
5 会社補償契約と会社役員賠償責任保険の導入ポイント
第10章 名誉・風評・プライバシー対策
第1節 名誉・プライバシー侵害がもたらす悪影響
第2節 富裕層が被害に遭うケースの特徴
第3節 予防対応
1 予防対応の重要性
2 捜査機関による対応
3 民事訴訟を提起されることによる公開裁判リスクに備えるために
4 投資関係でのレピュテーションリスクへの配慮
5 メディア対応・広報戦略
6 差止請求
7 再犯防止・愉快犯防止
第4節 侵害発生後の対応
1 侵害状態の解消と発信者への法的措置
2 削除請求
3 発信者情報開示請求
第11章 税務調査対応
第1節 税務調査の意義
第2節 事前通知時の対応
第3節 実地での質問対応
1 質問対応の注意点
2 専門家(税理士・弁護士)の役割
第4節 帳簿書類の提示又は提出要請への対応
第5節 提出物件の留置きへの対応
第6節 税務調査中の交渉と終了後の対応
第12章 資産管理会社の活用
第1節 資産管理会社の意義・形態
第2節 資産管理会社の役割・特性
1 所得税対策
2 財産評価対策(相続税対策)
3 ガバナンス対策
4 名誉・レピュテーションの保護
5 消費者契約法上の注意点
6 贈与における注意点
第Ⅳ部 経営者報酬関係
第13章 経営者報酬
第1節 富裕層の経営者報酬への向き合い方
第2節 経営者報酬の設計において考慮すべき事項
1 理想的な報酬設計と管理運用
2 コーポレートガバナンス・コードの実践
3 経営者報酬設計の思考プロセス
コラムⅥ 報酬額決定の不合理性を理由とする責任追及
第3節 経営者報酬の種類と特徴
1 経営者報酬体系の分類
2 固定報酬と業績連動報酬の比率や設計の着眼点
3 現金で受け取る方法
4 株式で受け取る方法
5 新株予約権で受け取る方法
6 金銭報酬・株式報酬(新株予約権報酬)間の比較及び株式や新株予約権のうちフルバリュー型と値上がり型間の比較
第4節 納税資金の問題の考慮
1 株式を売却して納税
2 納税資金用に金銭報酬も付与
コラムⅦ 逆インセンティブの問題
第5節 任意の報酬委員会や報酬アドバイザーの活用
1 任意の報酬委員会とは
2 任意の報酬委員会を活用するメリット
3 任意の報酬委員会の構成メンバー
4 アドバイザーの活用
コラムⅧ 退 職 金
第6節 情報開示の重要性
巻末付録 夫婦間契約条項例
第1節 夫婦財産契約条項例
1 財産分与
2 婚姻費用
3 債務の負担
4 子との関係
5 一般条項
6 紳士規定
7 ファミリービジネス
第2節 パートナーシップ契約特有の条項例
1 パートナーシップ契約の特殊性
2 パートナーシップ関係の形成とその日
3 子との関係
4 パートナーシップ関係の解消
5 婚姻関係への移行
第3節 婚後契約特有の条項例
1 婚後契約の特殊性
2 婚後契約の趣旨
3 取消権の放棄